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«¿Quién es FICA y por qué le pago tanto?» es una pregunta que muchos de nosotros nos hemos hecho al examinar un talón de pago. FICA es un acrónimo de Federal Insurance Contributions Act, la ley que creó el Seguro Social. Su parte de FICA incluye las contribuciones de los empleados para el Seguro Social y Medicare. Los empleadores también pagan una parte del impuesto FICA por cada empleado.
FICA es solo uno de los muchos posibles reductores de sueldo que representan la diferencia entre su salario, o salario bruto, y la cantidad real que se lleva a casa, su salario neto.
Cálculo de su salario neto
Si desea saber cómo será su cheque de pago antes de aceptar un trabajo, hay una manera de determinar exactamente cuánto le sobrará después de que se eliminen los impuestos federales, estatales y federales de FICA, y cualquier otra deducción aplicable . Hay algunas cosas que debe tener a mano para calcular su salario neto:
- El monto de su salario bruto . Si gana un salario fijo, esto es fácil de entender. Simplemente divida la cantidad anual por el número de períodos cada año. Si le pagan por hora, multiplique esa tarifa por 40 horas para determinar su pago semanal.
- Su número de exenciones personales. Cuando comienza un nuevo trabajo, llena un formulario W-4 para decirle a su empleador cuánto debe retener de su cheque. El número puede ser cero o uno si es soltero, o mayor si tiene dependientes.
- Su estado civil para efectos de la declaración de impuestos. Existen deducciones de impuestos federales y estatales estándar que varían dependiendo de si es soltero, casado que presenta una declaración conjunta, casado que presenta una declaración por separado, cabeza de familia o cónyuge sobreviviente.
- Otras deducciones de nómina. Esta categoría podría incluir contribuciones a un plan de jubilación 401 (k), seguro médico, seguro de vida o una cuenta de gastos flexible para gastos médicos. También puede incluir cuotas sindicales o cualquier otro embargo que se deduzca de su salario. Es útil clasificarlos de acuerdo con las contribuciones antes de impuestos y después de impuestos, para deducirlos de su salario bruto o del cálculo después de impuestos.
Cálculo de la renta imponible
Primero, calcule sus impuestos FICA para el año, también conocido como su contribución al Seguro Social y Medicare. Todos pagan una tasa fija del 7,65% sobre los primeros $ 128,400 (a partir de 2018) de ingresos del trabajo. Puede reducir la cantidad de su salario bruto anual en este porcentaje antes de realizar otros cálculos.
Luego, ajuste su ingreso bruto anual restando las exenciones personales y las deducciones estándar que le otorga el IRS antes de calcular su impuesto sobre la renta. La tasa de exención personal cambia cada año, así que asegúrese de encontrar las tasas de exención actuales al hacer su cálculo. Por cada exención reclamada en su formulario W-4, restará la tasa actual de su ingreso bruto.
A continuación , se resta su deducción estándar . Las deducciones estándar también cambian de un año a otro y se basan en su estado civil para efectos de la declaración. Puede encontrar las tasas de deducción estándar actuales en el sitio web del IRS.
Una vez que haya restado las exenciones personales y una deducción estándar, el número resultante debe estar muy cerca de su ingreso imponible. Este es el total que se utilizará para determinar sus tramos impositivos federales y estatales.
Cálculo de impuestos sobre la renta
Hay varios impuestos que se pueden aplicar a su salario bruto, incluidos los impuestos sobre la renta federales, estatales e incluso locales.
La cantidad de impuesto federal que pague dependerá de su estado civil para efectos de la declaración y de su categoría, que puede encontrar en las tablas de categorías de impuestos federales actualizadas anualmente por Tax Foundation .
Si vive en un estado con un impuesto sobre la renta de las personas físicas, deberá encontrar su nivel de impuestos estatales para determinar cuánto se deducirá de su salario neto. Cada estado tiene su propio conjunto de corchetes que deberían estar disponibles en el sitio web del gobierno estatal donde vive. La Tax Foundation también enumera las tasas y paréntesis de impuestos sobre la renta individuales estatales recientes en su sitio web. También incluye información sobre impuestos locales, donde correspondan. La ciudad de Nueva York, por ejemplo, tiene su propio impuesto sobre la renta.
Sume sus impuestos federales, estatales y otros impuestos sobre la renta, y esta es la cantidad que se deducirá de sus cheques de pago durante el transcurso del año.
Otras deducciones de nómina después de impuestos
Recuerde también restar cualquier otra deducción relevante. Dependiendo de si son deducciones antes de impuestos o después de impuestos, puede deducirlas de su salario antes o después de calcular el impuesto sobre la renta adeudado. Por ejemplo, si aporta el 6% del salario antes de impuestos a un plan de jubilación 401 (k), tome esa cantidad de su salario bruto antes de calcular sus impuestos.
Las primas del seguro médico que usted paga también suelen deducirse del salario bruto antes de deducir los impuestos. Para las cuotas sindicales y otros embargos, puede verificar si se retiran antes o después de impuestos, o utilizar estimaciones para esas cifras.
Cálculos finales
Para determinar la cantidad total de dinero deducida de sus cheques de pago, sume las cantidades que ha calculado para impuestos FICA, impuestos sobre la renta y otras deducciones, luego reste esa cantidad total de su salario bruto anual. Lo que queda es su salario neto . Divida tanto sus deducciones totales como su salario neto por el número de períodos de pago del año para determinar cuánto serán esos montos por cheque de pago.
Calculadoras de cheques de pago en línea gratuitas
Los recursos en línea pueden ayudarlo a simplificar el proceso. Una vez que tenga una idea de quién recibe exactamente una parte de su cheque de pago y cuánto, puede determinar fácilmente su salario neto utilizando una calculadora de cheques de pago en línea .
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