Es posible que los hijos dependientes con ingresos del trabajo o no del trabajo no tengan que presentar una declaración de impuestos si sus ingresos caen por debajo de ciertos umbrales. A partir del año fiscal 2019, los dependientes deben presentar la declaración si sus ingresos del trabajo superan los $ 12,200 o si sus ingresos no laborales superan los $ 1,050.
Para ser considerado dependiente, un niño debe tener 19 años o menos durante la totalidad del año fiscal en cuestión o 24 años o menos si es un estudiante de tiempo completo.
Si tiene un contador u otro preparador que se encargue de sus impuestos sobre la renta, normalmente presentarán los impuestos de sus hijos como parte del proceso. Si maneja sus propios impuestos, generalmente hay varias opciones de presentación gratuitas disponibles en línea para los dependientes.
Ingresos devengados
El ingreso del trabajo es el pago que los niños reciben de un empleador por el trabajo realizado. Esto incluye las ganancias de operar su propio negocio o del trabajo por contrato para cosas como el modelaje.
Los estados con impuestos sobre la renta también requieren que los menores presenten la declaración, generalmente si sus ingresos exceden la asignación de exención del estado. Consulte con un profesional de impuestos o el código de impuestos de su estado de origen para obtener más detalles.
Incluso si las ganancias de un niño caen por debajo del umbral de $ 12,200, los empleadores aún pueden retener impuestos. En ese caso, es una buena idea que un menor presente un formulario de impuestos para recibir un reembolso del monto retenido.
Ingresos no devengados
Los ingresos no derivados del trabajo son dinero de obsequios o de inversiones, como dividendos, intereses y ganancias de capital. Básicamente, cualquier ingreso que no provenga del empleo se considera no devengado.
Las reglas del IRS con respecto a los ingresos no derivados del trabajo son un poco más complicadas debido a las reglas del «impuesto para niños» diseñadas para evitar que los padres eviten impuestos transfiriendo grandes obsequios de acciones a sus hijos. A partir de 2019, los ingresos no derivados del trabajo entre $ 1,050 y $ 2,100 se gravan a la tasa impositiva del niño. Los ingresos que superen los $ 2,100 se gravan a tasas progresivas que comienzan en el 10%, luego aumentan al 24% para los ingresos de más de $ 2,500, al 35% para los ingresos de más de $ 9,500 y al 37% para los ingresos no derivados del trabajo que superan los $ 12,500.
Los impuestos como herramienta educativa
Si bien a nadie le gusta pagar impuestos, uno de los beneficios que los menores deben presentar es que les ayuda a familiarizarse con una parte importante de las finanzas personales. Cuando obtienen su primer trabajo de medio tiempo, los padres tienen la oportunidad de ayudar a enseñarles qué es un W-4 y cómo llenarlo.
Si los adolescentes tienen ingresos no derivados del trabajo de cuentas de ahorro o inversiones, ayúdelos a realizar un seguimiento de estas cuentas y a recopilar los documentos que necesitarán para presentar sus impuestos sobre la renta. Cuanto antes comprendan el proceso, más probabilidades tendrán de ser responsables cuando obtengan su independencia.
Luego, revisar el primer talón de pago es una oportunidad para que los padres ayuden a los niños a comprender las retenciones y cómo eso afecta la forma en que deben presupuestar. Puede ser más fácil y rápido presentar la declaración de impuestos para los niños, pero al involucrarlos, aprenden sobre el proceso y pueden desarrollar buenos hábitos para guardar documentos financieros y comprender sus responsabilidades como contribuyentes.
Descargo de responsabilidad: este no pretende ser un consejo específicamente para usted y su situación. Consulte a un CPA profesional para obtener consejos específicos.
