¿Necesita información sobre impuestos sobre la nómina? El empleador debe retener los impuestos sobre la nómina del cheque de pago de un empleado para cumplir con las regulaciones gubernamentales. El empleador primero determina la cantidad total de salario que ganó el empleado durante el período de tiempo cubierto por el cheque de pago.
Este salario puede contener salarios por hora, pago de horas extra , bonificaciones , participación en las ganancias , obsequios a un empleado y todos los demás tipos de compensación que se pagaron a un empleado durante el período de pago.
Responsabilidades fiscales del empleador sobre la nómina
De este pago total, que se conoce como salario bruto , la ley requiere que el empleador retenga ciertos porcentajes del cheque de pago de un empleado para pagar las retenciones de impuestos requeridas. Después de restar las deducciones voluntarias de la nómina y restar las deducciones de la nómina requeridas legalmente, el pago que recibe el empleado se denomina pago neto .
El empleador debe informar las retenciones a las agencias gubernamentales. El empleador también debe pagar su parte de las retenciones de impuestos sobre la nómina y depositar los impuestos retenidos del empleado en las agencias gubernamentales requeridas utilizando los formularios apropiados.
Además, según William Pérez, el experto en impuestos de The Balance.com, el empleador es responsable de «preparar varios informes de conciliación, contabilizar los gastos de nómina a través de sus informes financieros y presentar las declaraciones de impuestos de nómina». Consulte el artículo vinculado para obtener una lista de los requisitos de presentación de informes y los formularios correspondientes.
Deducciones de impuestos sobre la nómina
Los impuestos sobre la nómina que debe cobrar y pagar el empleador incluyen:
- Impuestos federales,
- Impuestos de seguridad social,
- Retención de impuestos al Medicare ,
- Impuestos estatales, y
- Retención del impuesto sobre la renta local (ciudad, condado) en algunas áreas. (Otros impuestos locales pueden incluir impuestos del distrito escolar, impuestos de colegios comunitarios, seguro estatal por discapacidad o desempleo, por ejemplo).
Los impuestos sobre la renta federales, estatales y locales se restan del salario bruto del empleado por el empleador. La cantidad a restar se determina utilizando la cantidad de deducciones declaradas por el empleado en el formulario W-4 junto con las tablas de impuestos proporcionadas por el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Consulte Impuestos 101 para obtener información adicional sobre impuestos.
La retención de impuestos del Seguro Social y Medicare se resta del salario bruto de un empleado por el empleador. Conocidos como impuestos FICA (Ley Federal de Contribuciones al Seguro), los pagan tanto el empleado como su empleador. Actualmente se pagan los siguientes porcentajes de impuestos que suman 15,3%:
- Seguro Social: tanto el empleador como el empleado pagan el 6.20 por ciento del salario bruto del empleado a partir de 2016 sobre las ganancias hasta la cantidad máxima imponible aplicable, $ 118,500 en 2016. Esto no incluye ningún aumento con respecto a 2015 ya que no hubo aumento en el Índice de Precios al Consumidor. (CPI-W) desde el tercer trimestre de 2014 hasta el tercer trimestre de 2015. Tenga en cuenta que las personas que trabajan por cuenta propia son responsables de pagar el monto total.
- Medicare: tanto el empleador como el empleado pagan el 1,45 por ciento de todas las ganancias sin un máximo. (Si una persona trabaja por cuenta propia, paga la cantidad total).
Recursos adicionales para empleadores sobre impuestos sobre la nómina
La experta en impuestos y leyes comerciales de EE. UU., Jean Murray, ha elaborado una guía completa para empleadores sobre impuestos sobre la nómina.
Ella cubre cómo calcular impuestos, cuándo pagar impuestos, formularios a usar, cómo pagar impuestos, las responsabilidades del empleador sobre la presentación de informes al IRS y más. Querrá echar un vistazo para comprender de manera integral sus responsabilidades legales al pagar a sus empleados.
Dependiendo de su estado y localidad, puede consultar el mapa por estado proporcionado por la Asociación Estadounidense de Nómina . Se proporcionan enlaces a todos los requisitos de declaración de impuestos según su ubicación.
Debido a que las leyes fiscales de EE. UU. Son tan confusas, es posible que también desee hablar con el Departamento de Trabajo de su estado y / o un abogado de derecho laboral cuando se aventure en el camino de la contratación de empleados. Su empresa de contabilidad empresarial también es otro experto en asuntos relacionados con los impuestos sobre la nómina y las deducciones.
También conocido como impuestos FICA
