Los abogados fiscales representan a clientes ante las autoridades fiscales federales, estatales y locales, así como a personas y empresas que están bajo la auditoría del Servicio de Impuestos Internos. Otras funciones de un abogado fiscal incluyen estructurar, negociar y documentar entidades comerciales, y asesorar a los clientes con respecto a las implicaciones fiscales de ciertos financiamientos, empresas conjuntas, organizaciones exentas de impuestos, impuestos de compensación, herencias y obsequios, y los impuestos de EE. UU. actas.
Deberes
Los abogados tributarios asesoran a las corporaciones y a las personas de alto patrimonio con respecto a todas las áreas de la ley tributaria en el día a día. Supervisan los desarrollos legislativos y asesoran a los clientes con respecto al impacto potencial de la legislación pendiente en sus negocios y sus finanzas personales. A menudo trabajan de la mano con los abogados corporativos internos.
Algunos abogados tributarios trabajan exclusivamente en derecho patrimonial. Eso puede parecer un alcance, pero tenga en cuenta la importante tasa impositiva federal sobre el patrimonio, aunque solo las propiedades muy valiosas están sujetas a ella. Se requiere un conocimiento firme de la ley tributaria para navegar por el laberinto de varios fideicomisos, fundaciones benéficas y otras herramientas de planificación patrimonial para evitar o mitigar una factura de impuestos patrimoniales que podría descarrilar efectivamente una empresa familiar o dejar muy poco para que hereden los herederos.
Los abogados fiscales pueden comparecer ante las autoridades fiscales federales, estatales o locales. A nivel federal, el IRS es algo particular sobre quién puede representar a un contribuyente en caso de que surja un problema o una auditoría. Los abogados hacen la lista de abogados aprobados, al igual que los contadores públicos certificados y los agentes inscritos. Los agentes inscritos tienen licencia a nivel federal y deben completar un proceso de solicitud y pruebas muy extenuante. Se considera que los abogados tienen derecho a la representación «ilimitada» de los clientes, lo que significa que no necesariamente tienen que preparar la declaración de impuestos en cuestión para comparecer ante el IRS o en un tribunal federal en nombre de alguien.
Subespecialidades
El derecho tributario es un área amplia que abarca una serie de subespecialidades, como impuestos corporativos generales, compensación de ejecutivos , litigios tributarios, planificación tributaria internacional, organizaciones exentas y finanzas municipales.
Educación y certificaciones requeridas
Como mínimo, se requiere un título de Juris Doctorado para trabajar como abogado fiscal. Y, por supuesto, debe aprobar un examen de la barra estatal y ser admitido en la barra allí. Este examen generalmente se lleva a cabo durante varios días.
Muchos abogados fiscales también son contadores públicos certificados o contadores públicos certificados. Pueden tener MBA , una Maestría en Administración de Empresas o un LL.M. en impuestos. La educación de pregrado idealmente debería enfocarse en alguna área del campo, como especializaciones económicas o comerciales.
Algunos estados ofrecen una certificación adicional de los abogados fiscales después de años de práctica de la legislación fiscal. Esto, también, generalmente implica aprobar algún tipo de prueba o examen y requiere un período de tiempo establecido dedicado a trabajar en derecho tributario, generalmente alrededor de cinco años. Por lo general, la experiencia debe ser reciente.
Habilidades requeridas
Se requieren sólidas habilidades contables y matemáticas, así como excelentes habilidades de comunicación oral y escrita. Se requieren habilidades analíticas y de pensamiento crítico de primer nivel para practicar en el área de derecho tributario.
Tabla de contenidos
