La atención médica es una parte importante de un paquete de beneficios para empleados, aunque es costoso. Con el aumento de los costos de la atención médica, las empresas están buscando alternativas a los planes de atención administrada habituales. Una de las opciones disponibles es una cuenta de ahorros para la salud (HSA).
¿Qué es una HSA?
Una HSA es un tipo de cuenta de atención médica impulsada por el consumidor . Las HSA son un tipo de cuenta que permite a las personas ahorrar para gastos médicos calificados libres de impuestos. Fueron modelados a partir de las MSA de Archer, creadas cuando el presidente Bush firmó la Ley de Modernización de Medicare en 2003. 1
Las HSA están abiertas a cualquier persona que esté inscrita en un Plan de salud con deducible alto (HDHP) calificado . Los fondos de la cuenta se aportan a la cuenta libres de impuestos. El dinero de la HSA puede acumularse en la cuenta y ganar intereses. Cuando el titular de la cuenta tiene un gasto médico calificado, esa persona retiraría el dinero libre de impuestos para esos gastos. Algunos tipos de gastos médicos calificados incluyen deducibles, costos de coseguro y copagos. El dinero permanece en la cuenta de un año a otro y se sigue acumulando.
Las HSA son propiedad del individuo, no de los empleadores. Cualquier dinero aportado a la cuenta , ya sea por el empleador o el empleado, es para que el empleado lo utilice para sus gastos médicos calificados. 2
¿Quién es elegible para una HSA?
Los empleadores que deseen establecer una HSA para sus empleados también deben inscribir a sus empleados en un HDHP .
Para calificar para una HSA, los empleados
- Debe tener cobertura a través de un HDHP
- No tener cobertura a través de ningún otro seguro médico.
- No tener cobertura a través de Medicare
- No se puede reclamar como dependiente en la declaración de impuestos de nadie.
Cualquiera puede calificar para una HSA independientemente de sus ingresos. No hay mínimos o máximos de ingresos para inscribirse en una HSA. 3?
¿Quién no es elegible para una HSA?
Los empleados que tengan alguno de los siguientes elementos no pueden inscribirse en una HSA:
- Seguro médico del estado
- Tricare
- Cuenta de gastos flexible (FSA)
- Cuenta de reembolso de salud (HRA)
Hay algunas excepciones. Los empleados pueden tener una HSA con una HRA o FSA bajo ciertas condiciones.
Si la HRA y la FSA se usan solo para los beneficios de la vista, dentales o de atención preventiva y no para los beneficios médicos, está bien usarlos junto con una HSA
Las HRA y FSA se pueden usar para cuentas médicas SÓLO después de que se haya alcanzado el deducible anual mínimo para el HDHP.
Una HRA que está configurada para financiar los costos de atención médica después de la jubilación se puede usar junto con una HSA existente.
Si ya se ha establecido una HRA existente y un empleado acepta renunciar a los reembolsos de atención médica durante el período en el que hay una contribución a su HSA, se permitiría que ambas existieran a la vez. 3
¿Quién puede contribuir a la HSA?
Las contribuciones a la HSA pueden ser realizadas por el empleador, el empleado o mediante una contribución compartida a través de ambas partes. Un tercero también puede realizar una contribución en nombre del empleado. Los empleados también pueden hacer una transferencia única de su IRA a su HSA. Cualquier persona que trabaje por cuenta propia, un socio o propietario de una S-Corporation no se considera un empleado de una empresa y no puede recibir una contribución del empleador. Pueden abrir una HSA, pero tendría que ser autofinanciada.
Si un empleador contribuye a la HSA, puede hacerlo de dos formas:
- Las contribuciones se pueden hacer a través de reducciones de salario a través de un plan de la sección 125 de la cafetería antes de impuestos
- Un empleador puede hacer contribuciones automáticamente a través de un plan de cafetería en nombre del empleado.
Sin embargo, se aplican ciertas reglas. Si el empleador hace la contribución o cualquier parte de la contribución a la HSA, entonces esa parte no está sujeta a impuestos para el empleado como ingreso o salario. Además, las contribuciones deben cesar una vez que la persona se inscribe en cualquier tipo de plan de Medicare.
Recuerde que una vez que un empleador aporta dinero a la cuenta de un empleado, cualquier dinero se considera del empleado, incluso si abandona la empresa de forma voluntaria o involuntaria. El individuo es propietario de la cuenta y decide cómo se asigna el dinero a los gastos médicos y cómo se invierte, mientras está empleado en la empresa y una vez que el individuo ya no trabaja para la empresa. 4
¿Se puede utilizar el dinero de la HSA para cualquier otra cosa?
La cantidad aportada a la HSA debe usarse para gastos calificados relacionados con el HDHP. Los recibos de gastos deben guardarse en un lugar seguro. Si un empleado debe retirar dinero de la HSA, es similar a las sanciones por retirar de una IRA antes de su límite de tiempo. El monto retirado está sujeto al impuesto sobre la renta, más una multa del 20%. 5
Límites de contribución de HSA y HDHP
Los siguientes montos corresponden a 2021; las cifras se ajustan por inflación anualmente.
Deducible mínimo de HDHP
- $ 1,400 (cobertura individual)
- $ 2,800 (cobertura familiar)
Desembolso directo anual de HDHP
La cantidad (incluidos deducibles y copagos) no puede exceder:
- $ 6,900 (cobertura individual)
- $ 13,800 (cobertura familiar)
Cantidad máxima de contribución a la HSA
- $ 3,600 (cobertura individual)
- $ 7,200 (cobertura familiar)
Contribuciones para ponerse al día (55 años o más)
- $ 1,000
Cualquier contribución hecha a una HSA que exceda el nivel máximo de contribución debe retirarse; de ??lo contrario, está sujeta a un impuesto especial. Si no se alcanzó el monto de la HSA para el año, no hay sanciones. Todas las contribuciones se prorratean por año según la cantidad de meses que el empleado está en el plan. 3?
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