¿Está buscando una forma de personalizar su plan de beneficios para satisfacer las necesidades de sus empleados individuales? Un plan de beneficios al estilo de una cafetería puede ser la mejor manera de hacerlo. Esta opción de selección personalizada es un plan de beneficios para empleados que les permite a sus empleados elegir entre una variedad de ofertas para crear un paquete de beneficios que mejor satisfaga sus necesidades y las de su familia.
Los planes estilo cafetería brindan una excepción especial a las reglas del impuesto sobre la renta federal que se aplican a las ganancias de un empleado. En un plan estilo cafetería, los empleados pueden elegir entre varios beneficios no tributables y efectivo.
Beneficios para los empleados
En un plan estilo cafetería, un empleado generalmente recibe una cierta cantidad de dólares del empleador para comprar elementos particulares de un plan de beneficios. Esto permite a los empleados comprar beneficios, como un seguro médico, con dólares antes de impuestos.
Las opciones de planes estilo cafetería pueden incluir varios niveles de planes de seguro médico y otras opciones de seguro, como seguro por discapacidad a corto y largo plazo o seguro de vida grupal a término. Otras opciones pueden incluir contribuciones al plan 401 (k) para la jubilación, asistencia para el cuidado de dependientes, planes de asistencia para la adopción y contribuciones a las cuentas de ahorro para la salud (HSA).
No todos los empleados quieren los mismos beneficios
Este tipo de menú personalizado proporciona a los empleados más paga para llevar a casa y varios beneficios adicionales. La ventaja de un plan de cafetería es que los empleados pueden elegir lo que más les convenga. Por ejemplo, un empleado joven sin problemas de salud podría optar por gastar los dólares de su plan de cafetería en un plan de salud mínimo. Un empleado con cuatro miembros de la familia puede optar por gastar el dinero de la cafetería en un plan de salud integral con mucha cobertura. El empleado sin familia, por otro lado, podría optar por gastar sus dólares de beneficios invirtiendo en un plan de jubilación.
Regulación de planes estilo cafetería
Los planes de cafetería se rigen por la Sección 125 del Código de Rentas Internas. No importa cuál sea el objetivo del plan de cafetería del empleador, los planes llevan el nombre del Título 26, Sección 125 del Código de los Estados Unidos, donde los ‘planes de cafetería’ están específicamente excluidos del cálculo de ingresos brutos para propósitos de impuestos federales sobre la renta.
Los planes de la Sección 125 permiten a los empleados contribuir con dólares antes de impuestos al plan. Las contribuciones a los planes no están sujetas a impuestos federales, estatales o de seguridad social. Las contribuciones se colocan en una cuenta que el empleado puede usar para pagar los gastos permitidos (por ejemplo, primas de seguro médico, costos de atención de dependientes, suministros médicos). Dado que no se deducen impuestos federales, estatales o de seguridad social y los dólares no se incluyen como ingreso bruto, el empleado ahorra entre el 27 y el 50 por ciento en estas compras.
Cuando las opciones del empleado superan la cantidad de dinero
En un plan típico de cafetería, un empleado puede elegir opciones que excedan la cantidad de dólares permitida por el empleador. En estos casos, el empleado paga una parte de la prima por los beneficios elegidos, por lo que el costo para los empleadores es menor. Por ejemplo, un empleado con problemas de salud o un empleado que tiene 55 años y hace un pedido, puede optar por «comprar» un plan de salud más completo que incluya los servicios que necesita.
Trabajar con profesionales de beneficios
En todos los casos, trabajar para proporcionar a los empleados un plan de beneficios estilo cafetería merece la ayuda de un profesional experto en planes de beneficios que pueda asesorar al empleador sobre las diversas opciones. Dada la complejidad del código tributario de los Estados Unidos y los cambios impredecibles en las leyes, los empleadores siempre deben buscar la ayuda de un profesional. Desea asegurarse de que su plan sea legal y de que beneficie tanto al empleado como al empleador .
Haz tu tarea
La web abunda en sitios que ofrecen ayuda y consejos sobre planes de beneficios personalizados, pero las leyes y regulaciones laborales varían según el estado y el país, por lo que ningún sitio web tiene la respuesta definitiva. En caso de duda, siempre busque asesoría legal o asistencia de los recursos gubernamentales estatales, federales o internacionales para asegurarse de que su interpretación legal y sus decisiones sean correctas.
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